A base de custo de qualquer investimento é o valor original de um ativo ajustado para divisões de ações, dividendos e distribuições de capital. Ele é usado para calcular o ganho ou perda de capital em um investimento para fins fiscais. No nível mais básico, a base de custo de um investimento é apenas o montante total investido na empresa mais quaisquer comissões envolvidas na compra. Isso pode ser descrito em termos do valor em dólar do investimento, ou o preço por ação efetivo que você pagou pelo investimento. O cálculo da base de custos pode ser complicado, no entanto, devido às muitas mudanças que ocorrerão nos mercados financeiros, tais como divisões e aquisições. Por razões de simplicidade, não incluiremos comissões nos exemplos a seguir, mas isso pode ser feito simplesmente adicionando o valor da comissão ao valor do investimento (10.000 em comissões 10.100 base de custo). Imagine que você investiu 10.000 na ABC Inc. que lhe deu 1.000 ações na empresa. A base de custo do investimento é de 10.000, mas é mais frequentemente expressa em termos de uma base por ação. Então para esse investimento seria 10 (10.000 / 1.000). Depois de um ano se passou, o valor do investimento aumentou para 15 por ação, e você decide vender. Neste caso, você precisará saber sua base de custos para calcular o valor do imposto pelo qual você é responsável. Seu investimento subiu para 15.000 de 10.000, então você enfrenta o imposto sobre ganhos de capital sobre os 5.000 (15 - 10 x 1.000 partes). (Para uma leitura mais detalhada, veja A mentalidade de longo prazo cumpre o imposto de ganhos de capital temido e dicas de imposto para o investidor individual.) Se a empresa divide suas ações, isso afetará sua base de custo por ação. Lembre-se, no entanto, que enquanto uma divisão altera o número de ações de um investidor em circulação, é uma mudança cosmética que não afeta nem o valor real do investimento original, nem o investimento atual. Continuando com o exemplo acima, imagine que a empresa emitiu um estoque 2: 1 dividida, onde uma ação antiga recebe duas novas ações. Você pode calcular sua base de custo por ação de duas maneiras: Primeiro, você pode tomar o montante do investimento original (10.000) e dividi-lo pela nova quantidade de ações que você possui (2.000 ações) para chegar à nova base de custo por ação 10.000 / 2.000). A outra maneira é tomar sua base de custo anterior por ação (10) e dividi-lo pelo fator de divisão (2: 1). Então, neste caso, você dividiria 10 por 2 para chegar a 5. (Para obter mais informações, confira Compreensão Stock Splits.) No entanto, se o preço da ação da empresa caiu para 5 e você quer investir mais 10.000 (2.000 ações) A este preço com desconto, isto irá alterar a base de custo total do seu investimento nessa empresa. Existem várias questões que surgem quando numerosos investimentos foram feitos. O Internal Revenue Service (IRS) diz que se você pode identificar as ações que foram vendidas, então sua base de custo pode ser usado. Por exemplo, se você vende as 1.000 ações originais, sua base de custos é 10. Isso nem sempre é fácil de fazer, portanto, se você não puder fazer essa identificação, o IRS diz que você precisa usar um método first in, first out (FIFO) . Portanto, se você vender 1.500 ações, as primeiras 1.000 ações serão baseadas na base de custo original ou mais antigo de 10, seguido por 500 ações com base de custo de 5. Isso iria deixá-lo com 1.500 ações com base no custo de 5 para ser vendido em outro momento. No caso em que as ações foram dadas a você como um presente, sua base de custo é a base de custo do titular original, ou a pessoa que lhe deu o presente. Se as ações estão negociando a um preço mais baixo do que quando as ações eram dotadas, a menor taxa é a base de custo. Se as ações foram dadas a você como herança, a base de custo das ações para o herdeiro é o preço de mercado atual das ações na data da morte do proprietário original. Há tantas situações diferentes que irão afetar sua base de custos e por causa de sua importância no que diz respeito aos impostos, se você estiver em uma situação em que sua verdadeira base de custo não é clara, consulte um consultor financeiro. Contador ou advogado fiscal. Para obter mais informações sobre como usar a base de custos, confira Usando Lotes de Impostos: Uma Maneira de Minimizar Impostos. Esta resposta foi útil 50 de pessoas acharam esta resposta útil Cálculo de base de custo é simples ampères em frente. Itrsquos muito importante saber porque você como o investidor são responsáveis para o IRS. A base de custo é o que você pagou pelo estoque a comissão. Um exemplo rápido é você compra 100 ações xyz 100 e pagar a corretora uma comissão 20. Sua base seria 10.020. Outros fatores a considerar ao calcular a base de custos são divisões de ações, dividendos amp situações especiais como um presente ou herança. Se você precisar de ajuda adicional, eu recomendo verificar wwwbasis /. Netbasisrsquo banco de dados de informações de títulos remonta a 1925, e automaticamente conta para todos os splits, fusões e spin-offs. Esta foi a resposta útilCusto básico O que é base de custo Base de custo é o valor original de um ativo para fins fiscais, geralmente o preço de compra, ajustado para divisões de ações. Dividendos e distribuições de retorno de capital. Esse valor é utilizado para determinar o ganho de capital, que é igual à diferença entre a base de custo do ativo eo valor de mercado atual. O termo também pode ser usado para descrever a diferença entre o preço à vista e o preço futuro de uma determinada mercadoria. VIDEO Carregar o leitor. BASE DE CUSTO Baseando-se na base de custos correta, também chamada de base tributária, é importante especialmente se você reinvestiu dividendos e distribuições de ganhos de capital em vez de receber os ganhos em dinheiro. Reinvestir distribuições aumenta a base fiscal de seu investimento, que você deve conta para relatar um menor ganho de capital e, portanto, pagar menos impostos. Se você não usar a base de imposto mais elevada, você poderia acabar pagando impostos duas vezes sobre as distribuições reinvestidas. Por exemplo, se 100 ações de uma ação foram compradas por 1.000 no ano passado, com o primeiro ano de dividendos no valor de 100 e segundo dividendos no valor de 200, todos reinvestidos, a legislação tributária considera esses lucros reinvestidos como renda. Para fins de cálculo do imposto, a base de custo ajustada quando a ação é vendida será registrada em 1.300, em vez do preço de compra original de 1.000. Assim, se o preço de venda for 1.500, o ganho tributável seria apenas de 200 (1.500 - 1.300) em vez de 500 (1.500 - 1.000). Se a base de custo for incorretamente registrada como 1.000, isso resulta em uma responsabilidade fiscal mais alta do que normalmente seria devido. Base de custo e futuros No que diz respeito aos futuros, a base de custo é a diferença entre um preço spot local de commodities e seu preço de futuros associado. Por exemplo, se determinado contrato de futuros de milho acontece a ser negociado em 3,50, enquanto o preço de mercado atual da commodity hoje é 3,10, há uma base de 40 centavos de custo. Se o inverso for verdadeiro, com o contrato futuro negociando em 3.10 eo preço à vista sendo 3.50, a base de custo seria 40 centavos negativos, como uma base de custo pode ser positiva ou negativa dependendo dos preços envolvidos. O preço spot local representa o preço predominante para o ativo subjacente, enquanto o preço listado em um contrato futuro refere-se a uma taxa que seria dada em um ponto especificado no futuro. Os preços futuros variam de contrato para contrato, dependendo do mês em que eles são definidos para expirar. Tal como acontece com outros mecanismos de investimento, o preço spot varia de acordo com as condições actuais do mercado local. À medida que a data de remessa se aproxima, o preço dos futuros e o preço à vista se aproximam da base de custos ajustada e da base de custos ajustada das opções. Uma frase de som nerdy para alguns, mas sua música para os meus ouvidos. Sabemos o que significa base de custo, como na base de custo de ações de ações adquiridas em múltiplas transações ao longo de um período de tempo. Calcular base de custo é relativamente simples. Suponha que você compre 100 ações da The XYZ Zipper Company uma vez por trimestre por dois anos. Isso significa que você adquiriu 800 partes (100 partes x 8 quartos). Para calcular a base de custo, basta tomar a quantia acumulada de dinheiro que você gastou comprando o estoque e dividi-lo pelo número total de ações adquiridas, neste caso 800. O resultado é a base de custo ou o preço médio das ações pago por cada um Suas 800 ações. Base ajustada do custo definida Assim que é exatamente uma base ajustada do custo, e porque é importante Às vezes o poder de uma palavra ou de uma frase é derivado de sua abilidade de fazer-lhe questionar suas próprias suposições. Basta saber que a frase existe incentiva você a divertir diferentes possibilidades. Neste caso, Base de Custos Ajustado faz com que você se pergunte: É possível ajustar a base de custo de suas participações A resposta é sim. Observe - o conceito de base de custo ajustado NÃO é uma designação de imposto oficial. Eu sempre tratei minha renda de opção e retorna como ganhos de capital a curto prazo, mas eu não sou um contabilista de imposto e não dão conselhos de impostos para além de recommomend você consultar um especialista em impostos para compreender as implicações fiscais de opções de negociação. Através de várias técnicas de negociação opção conservadora, não só é possível ajustar sua base de custos - quer em suas participações de ações de longo prazo, ou às vezes até mesmo em opções de longo prazo (como LEAPS) que você acontece a própria - é realmente muito fácil. E provavelmente vai sem dizer, mas o estado doente explicitamente - quando estavam falando sobre a base de custo ajustada, estavam falando sobre o ajuste mais baixo. Como abaixar sua base de custo com opções Em uma simples, simples baunilha, comprar e segurar mundo, a única oportunidade que você começa a reduzir a base de custo em suas explorações é esperar para o estoque para ir para baixo e, em seguida, comprar mais ações. Não é uma maneira particularmente inteligente de ganhar dinheiro, é isso Mas através do uso estratégico de opções, você ganha a oportunidade de potencialmente diminuir sua base de custo, independentemente das condições do mercado. E isso tem consequências profundas. Uma base de custo ajustada que é constantemente e incrementalmente reduzida significa que você minimizar (ou mesmo eliminar) perdas quando suas negociações de ações menor significa que você gera ganhos quando seu estoque é plano e isso significa que você banco ganhos ainda maiores quando seu estoque se move mais alto . Não admira que a frase seja música para os meus ouvidos. Em suma, a adoção de uma base de custo ajustada mentalidade permite que você sempre adquirir suas ações para um desconto - e, em seguida, para receber abatimentos perpétuos depois disso. Então, como exatamente este trabalho Permite deixar em duas técnicas básicas, embora estas não são de forma alguma as únicas técnicas: Técnica 1 - Escrever coloca Para rever: se você escrever ou vender um nu colocar. Você está oferecendo essencialmente comprar 100 partes de um estoque em um determinado preço (preço de exercício) entre agora e a data de validade do contrato das opções. Em troca, você recebe um montante fixo de prêmio, ou dinheiro, depositado em sua conta de corretagem. Se o estoque fecha na expiração acima do preço de exercício. O contrato expira sem valor eo prémio que você recebeu é seu livre e claro. Se o estoque fecha abaixo do preço de exercício. E você didnt comprar o colocar de volta para fechá-lo para fora e você didnt rolo para fora (por recomprar o put e, em seguida, revendendo outro com uma data de vencimento posterior), você será obrigado a comprar as 100 ações ao preço acordado. O benefício de escrever coloca para adquirir ações é que se você realmente adquirir o estoque, você está fazendo isso a um preço mais baixo (o preço de exercício) do que o preço atual quando você inicialmente configurar o comércio. Mas há outra vantagem: base de custo ajustado. Você não está realmente pagando o preço de exercício para o estoque, mas sim o preço das ações menos o montante total do prémio que recebeu. Exemplo: Suponha que você estava tentando adquirir 100 ações da The XYZ Zipper Company para 35 / share. Vamos assumir o seguinte: Preço da ação atual é 37 Você escreve um put no preço de exercício 35 um mês para fora para 1 no prémio (ou seja, 100 em dinheiro) XYZ fecha acima de 35 / share Você continuar escrevendo um novo 35 colocar cada mês e XYZ continua Fechando acima de 35 / share (com as put expirar sem valor) Após 9 meses de fazer isso, vamos supor youve acumulado, 9 / contrato em prémio (ou 900 em dinheiro). No final do mês 10, XYZ fecha 34,50 / share e você permite que o contrato seja atribuído a você em vez de rolar para fora. Na superfície, você pagou 35 / share para um estoque thats agora negociação em 34,50. Excluindo comissões, sua base de custo é de 35 / share. Mas sua base de custo ajustada leva em consideração todos os prémios youve recebido até à data. O efeito líquido é, excluindo comissões, uma base de custo ajustado de 26 / ação (preço de exercício 35 menos 9 no prêmio acumulado). Técnica 2 - Escrever chamadas cobertas Outra técnica utilizada para ajustar a base de custos para baixo é escrever chamadas cobertas em estoque que você já possui. Diferentemente do exemplo anterior, você está oferecendo efetivamente vender seu estoque a um preço mais alto em uma data definida em troca de renda de prêmio. A escrita da chamada coberta é um método popular para gerar a renda de suas explorações, e há umas aproximações diferentes à estratégia, do muito conservador ao mais aggressive. A maioria dos comerciantes que empregam estratégias de redação de chamadas cobertas fazê-lo da perspectiva de gerar renda em participações de longo prazo (como gerar dividendos extras) ou como uma maneira um pouco mais segura de impulso investir (ganhos são constituídos de ganhos de capital mais o prémio recebido com o benefício adicional Do prémio recebido funcionando como protecção marginal para o lado negativo). De longe, o maior risco para os investidores que escrevem chamadas cobertas em suas participações de longo prazo ocorre quando há um grande movimento para cima em suas ações para que ele é chamado de distância. Se o prêmio que você recebeu é apenas uma fração dos ganhos de capital possível que você perdeu, você vai estar chutando-se para os próximos anos. Há umas aproximações mais conservadoras, entretanto, como um investimento alavancado cobriu o método da escrita da chamada detalhado no guia investindo essencial do alavancagem. Esta estratégia de escrita personalizada chamada coberta significativamente diminui as chances de que você será chamado para fora de suas posições contra a sua vontade. Em troca de não tentar maximizar o seu potencial de renda de prêmio para o seu potencial máximo, você reter considerável mais controle sobre a propriedade de suas ações. Os benefícios totais dessa estratégia podem ser melhor demonstrados quando você concebe o prêmio que você recebe menos em termos de renda ou dividendos auto-gerados, e mais em termos de um método pelo qual youve base de custo ajustado. Suponha, por exemplo, que você possui ações da The XYZ Zipper Company com uma base de custo original de 35 / share. E também vamos supor que você adotou uma abordagem de investimento alavancado para seus investimentos para ajustar consistentemente a sua base de custo inferior por apenas 2 ou 3 / share por ano sem colocar suas ações em risco significativo de ser chamado de distância. Abaixar a base de custo em suas explorações por 2-3 / parte pode não parecer como recorde quebrando lucros, mas realizando este ano dentro e ano para fora terá conseqüências profundas. Em uma base de porcentagem, cada 2-3 adicional você knock fora de sua base de custo original tem um efeito composto. Como sua base de custo é ajustada mais e mais, cada dólar subseqüente representa uma porcentagem de redução maior e maior. Além disso, ao longo dos anos, como o seu estoque, presumivelmente, comércios mais elevados, torna-se mais fácil e mais fácil de obter os mesmos resultados premium, ou melhor, você é capaz de aumentar a quantidade de prémio com segurança gerar e, assim, ajustar base de custo inferior a uma taxa acelerada. Considerações Finais É uma questão de preferência pessoal, é claro, se você optar por considerar o rendimento de prémio relacionado com as suas participações a longo prazo (recebido antes de adquirir essas posições ou depois) como renda adicional ou como uma redução de sua base de custos. O importante é que você escolha apenas um método de contabilidade, por assim dizer, e que você mantenha a consistência em fazê-lo. O outro fator é que se você optar por considerar o prémio de renda como uma técnica de base de custo ajustado, é importante que você reinvestir o prémio recebido em vez de gastá-lo. Você não tem que reinvestir no mesmo estoque, mas se você gastar o prêmio recebido você está negando o benefício de abaixar sua base de custo. Você também está diminuindo o montante do seu investimento original. E isso não é maneira de ficar rico. Para obter uma ilustração mais abrangente dos benefícios de uma base de custos ajustada, consulte a seção Buy and Hold and Cheat. página. Retorno de Base de Custos Ajustado e Opções para Análise de Opções de Ações e Artigos Retorno de Base de Custos Ajustado e Opções para Grandes Estratégias de Negociação de Opções Home PageCost Bases: Rastreamento de sua Base Tributária Base de Custos ou Base Tributária Independentemente do que você chamá-lo, TurboTax ajuda você a descobrir, e torna a preparação de sua declaração fiscal mais fácil. Não é muito emocionante, mas quotbasisquot é uma das palavras mais importantes no léxico dos impostos. Às vezes você vê-lo por si só. Às vezes, a sua base de quotcost quot chamado ou quotadjusted basequot ou quottax basis. quot Qualquer que seja chamado, é importante para calcular a quantidade de ganho ou perda quando você vender um ativo. Sua base é essencialmente o seu investimento em uma quantidade de ativos que você vai usar para determinar o seu lucro ou perda quando você vendê-lo. Quanto maior a sua base, menos ganho há para ser taxedmdashand, portanto, menor a sua factura fiscal. É por isso que é tão importante para acompanhar com precisão a base de qualquer investimento que você possui. Embora isto soa como um conceito simples, não é necessariamente assim. Para uma coisa, sua base depende de como você começa a propriedade no primeiro lugar. Compras A base fiscal do estoque que você compra é o que você paga por ele, mais a comissão que você paga. Digamos que você compre 100 ações da XYZ Inc. em 40 por ação, e você paga 100 comissões. O custo total é 4.100 ea base de imposto de cada uma das suas ações é 41. Se você vender as 100 ações para os mesmos 40 cada, e pagar 100 comissão sobre a venda, você tem uma lossmdashyour 200 4.100 base menos os 3.900 produtos da venda . Presentes A base de títulos que você recebe como um presente depende se a sua venda final do estoque produz um lucro ou perda. Se você vender para um lucro, sua base é a mesma que a base do proprietário anterior. Em outras palavras, a base é transferida juntamente com a propriedade. Se você vender por uma perda, porém, a base é a base de proprietários anteriores ou o valor das ações no momento do presente, o que for menor. Em outras palavras, você não consegue escrever fora de uma perda que ocorreu enquanto o doador detém os títulos. Dica: Se você receber ações ou outros bens como um presente, pergunte ao seu benfeitor para obter informações sobre seu basismdash e manter essa informação com seus registros. Herança Quando você herda estoque ou outra propriedade, sua base é geralmente o valor do ativo na data de morte do proprietário anterior. Assumindo que o ativo tinha apreciado desde que o proprietário original comprado, a base é quotstepped upquot ao valor de mercado atual, de modo que o imposto de renda sobre qualquer lucro que construiu enquanto o proprietário anterior estava vivo é perdoado. Você é responsável apenas pelo imposto sobre a valorização depois de herdar o estoque. Se o preço da ação cair antes de vendê-lo, você pode reivindicar uma perda fiscal. Se o estoque tivesse perdido o valor quando possuído por seu benfeitor, sua base é quotstepped downquot à data do valor da morte. (Uma exceção só se aplica quando uma propriedade é grande o suficiente para uma declaração de imposto de propriedade federal a ser arquivado. A exceção pode definir a base da propriedade herdada em seu valor seis meses após o proprietário morreu, ou quando foi vendido se durante esse período de seis meses Se o valor dos bens patrimoniais cair durante os seis meses seguintes à morte do proprietário, se o executor da propriedade escolher valorizar os bens utilizando a data de avaliação alternativa para a propriedade Casais casados, inquilinos comuns Se você possui ações ou outros bens com um cônjuge como inquilinos ou inquilinos conjunta pelo conjunto de formas de propriedade muitas vezes usado por casais casais que garantem que Na morte de um co-proprietário, o sobrevivente torna-se o único proprietário, a base é ajustada para cima na morte do co-proprietário. Basicamente, o sobrevivente é tratado como se ele ou ela herdou metade de cada ação, com sua base aumentada para o valor de mercado atual. Em certos estados de propriedade da comunidade chamados, toda a base da propriedade da comunidade não pode ser aumentada até o valor da data de morte após a morte de um dos cônjuges. Uma vez que isso poderia ter um grande impacto sobre os impostos devido quando o estoque é vendido, verifique este ponto com cuidado se você mora em um desses estados: Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington ou Wisconsin. Quando os indivíduos solteiros possuem propriedade em arrendamento conjunto, cada parte dos proprietários da propriedade e, portanto, a parte da base que é intensificada quando o proprietário diesmdashis determinado pela contribuição para o preço de compra. Suponha que você e seu irmão comprem uma cabana, com você contribuindo com 20% do custo e ele pagando os 80% restantes. Se ele morre primeiro, a propriedade passa para você como o co-proprietário. E 80% da base seria intensificada. Sua base se tornaria seu investimento original, mais 80 por cento do valor cabines no momento de sua morte. Quando um sobrevivente não pode provar a sua contribuição, o IRS assume que o proprietário falecido desde que tudo isso. Esta regra funciona no IRSs favor, tanto quanto os impostos imobiliários estão em causa, porque o valor total da propriedade deve ser incluído na propriedade do primeiro proprietário comum para morrer. Mas funciona no favor dos contribuintes quando se trata da base, porque todo o montante é intensificado. Determinando a base intensificada Se você herda estoques ou outros ativos, certifique-se de identificar a base intensificada. Como você define o valor Para ações de propriedade pública, você não deve ter nenhum problema em encontrar preços históricos na Web. Outros tipos de propriedade, como imobiliário e antiguidades, deveriam ter sido avaliados no momento em que a propriedade foi distribuída. Pergunte ao executor. Se ele ou ela não pode ajudar, pedir um contador ou advogado experiente com propriedades para ajudar a estabelecer a base adequada. No que diz respeito ao período de detenção para determinar se a venda de um ativo herdado produz um ganho de curto ou longo prazo, a venda de bens herdados sempre produz ganho ou perda de longo prazo, não importa quanto tempo você possui o imóvel antes de dispor de isto. Regras de Base Especial para Ativos Herdadas de 2010 Decretos As regras de base para os ativos herdados explicados acima se aplicam a bens herdados de indivíduos que morrem antes ou depois de 2010. Um conjunto especial de regras de base se aplica a bens herdados de decedents que morreram em 2010. , O ponto de partida para a base é o mais baixo dos seguintes valores: (1) o valor justo de mercado do ativo na data do falecimento ou (2) a base do falecido. Para ativos apreciados (aqueles com valor de mercado de data de morte em excesso da base decedentrsquos), uma regra de step-up de base limitada pode ser usada a critério do executor de estatersquos. Sob a regra de aumento de base limitada, o aumento máximo de base total permitido é geralmente de 1,3 milhões, mas um cônjuge sobrevivo é concedido um subsídio adicional adicional de até 3 milhões. Resumindo: para as propriedades maiores de indivíduos que morreram em 2010, a regra de step-up de base limitada pode resultar em uma base mais baixa para ativos herdados e maiores impostos sobre ganhos de capital quando esses ativos são vendidos. De acordo com a lei de 2010, os executores têm a opção de usar as regras de 2011, que incluem um passo para cima em base, para as pessoas que morreram em 2010. Portanto, verifique com o executor sobre a base da propriedade que herdar de alguém que morreu em 2010. Divórcio Graças à lei fiscal, em um acordo de divórcio uma peça de propriedade pode valer muito mais do que outro com exatamente o mesmo valor de mercado. A razão é que quando a propriedade muda de mãos como resultado de um divórcio, se é a casa da família, uma carteira de ações ou outros ativos, a base tributária da propriedade também muda de mãos. Porque o novo proprietário recebe a base de proprietários antigos, ele ou ela é responsável pelo imposto sobre toda a apreciação antes, bem como depois, a transferência. Esta regra significa que você tem que olhar atentamente para a base de imposto de propriedade que pode ser parte de um acordo. Por exemplo, o valor de 100.000 de ações com uma base de 90.000 vale significativamente mais de 100.000 de estoque com uma base de 50.000. Em 2010, o imposto máximo sobre a venda da primeira ação seria de 1.500 (15 do ganho de 10.000), assumindo que a ação tinha sido mantida por mais de um ano. O imposto sobre a venda do segundo bloco de ações poderia ser tão elevado quanto 7.500 (15 dos 50.000 ganho), supondo que a ação tinha sido realizada por mais de um ano. Divisão de ações Quando uma empresa na qual você possui ações declara um desdobramento de ações, sua base nas ações é distribuída entre as ações novas e antigas. Digamos que você possui 100 partes com uma base de 10 cada em uma empresa que declara uma divisão de dois por um. Sua base total de 1.000 (100 x 10) seria distribuída entre as 200 ações, dando a cada ação uma base de 5. Reinvestimento de dividendos Sua base em ações compradas através de um plano de reinvestimento de dividendos é o custo das ações. Assim, se você tiver 500 em dividendos reinvestidos e você compra 30 ações adicionais, sua base em cada ação seria 16,67 (500 dividido por 30). Fundos mútuos Exceto para os fundos do mercado monetário, em que o valor das ações permanece constante, o preço das ações dos fundos mútuos flutua, assim como o preço das ações e títulos individuais. Quando você vende ações, você precisa saber exatamente o que sua base tributária é para identificar o ganho ou perda tributável. Como os resgates podem produzir resultados de ganhos de curto ou longo prazo, você também precisa acompanhar o período de detenção de todas as ações de sua propriedade. Configure um arquivo separado para cada fundo que você investe dentro ou em papel ou eletronicamente em seu computador e mantenha-o fielmente atualizado. Além de simplificar a sua vida no tempo do imposto, há uma boa chance registros completos você vai economizar dinheiro. Como acontece com as ações individuais, sua base nas ações começa como o que você paga por eles. Se você investir em um fundmdashone sem carga livre de uma comissão de vendas sua base é o mesmo que o valor patrimonial líquido das ações no dia que você compra. Se você comprar em um fundo de carga, sua base inclui a carga de carga. Uma coisa engraçada sobre fundo de fundo mútuo Três irmãos, Tom, Dick e Harry, cada um se tornar o proprietário orgulhoso de 100 partes de fundo mútuo FastGrow no mesmo dia quando o preço por ação é 25. No entanto, cada um deles tem uma base diferente. Como isso é possível Tom comprou suas ações através de um conselheiro que obteve as ações para ele sem a carga regular (ou comissão). Assim, ele pagou exatamente 2.500 por suas 100 ações e sua base fiscal para cada ação é 25. Dick é um do-it-yourself tipo que não tem um conselheiro de gestão de seu dinheiro. Isso significa que ele teve que pagar a carga 5, assim que suas 100 partes de FastGrow lhe custaram 2.625. Isso significa que sua base fiscal para cada ação é de 26,25. Harry conseguiu suas 100 partes como um presente de um tio doting que compraram os anos há para 10 uma parte. Isso torna a base de imposto Harrys 10 por ação e significa que o inferno tem uma conta de impostos muito maior quando vende do que qualquer um de seu irmão. Não é de admirar que você precisa manter uma conta corrente de seu investimento no fundo, a partir de sua primeira aquisição de ações para a sua disposição final de sua última exploração. Se você liquidar todo o seu investimento de uma só vez, seu ganho ou perda será determinado comparando o quanto você recebe com o quanto você pagou por cada ação que você possui, seja comprada diretamente ou Via reinvestimento de dividendos. Ao manter o controle de todos os dividendos reinvestimentos, você vai ter certeza de não pagar mais impostos do que você deve. Se você vender apenas algumas de suas ações, seu registro de manutenção pode pagar generosamente. Ao escolher quais ações vender, você pode escolher as que têm a base e a duração do período de combinação que produz o melhor resultado fiscal. Supondo que todas suas partes apreciaram e youve possuíram todas elas por mais de 12 meses, vendendo aqueles com a base a mais elevada produzirá o mais baixo ganho tributável. Se outros investimentos têm produzido perdas de capital, no entanto, você pode querer vender ações de baixa base para ter um maior lucro para as perdas para compensar. Determinar o que vender e quando o fundo mútuo mantém suas ações em uma única conta quando você faz uma venda, itrsquos difícil saber quais as ações que você está vendendo e quais você está mantendo. Você faz, se você mantiver bons registros. Se você direcionar o fundo para vender ações específicas, tais como as 100 ações compradas 03 de julho de 1997 para 27,85 um sharemdashits a base dessas ações que determina as consequências fiscais da venda. Você deve manter registros de sua ordem do cliente, incluindo uma cópia da carta ao fundo identificando as ações a serem vendidas, pela data em que você as adquiriu eo preço pago. Você também deve pedir ao fundo uma carta confirmando sua diretiva específica, e manter essa carta em seus arquivos, também. Se encomendar as vendas on-line, provavelmente obterá uma confirmação on-line. Mantenha-o com seus registros fiscais. Se você simplesmente chamar ou escrever o fundo, ou pedir a venda on-line, e simplesmente pedir que um certo número de ações ser resgatadas sem especificar quais, é assumido que as primeiras ações vendidas são os primeiros que você comprou. Esta regra é muitas vezes referida como FIFO, para quotFirst In, First Out. quot O IRS permite que os investidores de fundos mútuos usem uma base de quota-quota para figurar ganho ou perda na venda de ações do fundo. (Este método não está disponível para estoques.) Existem realmente dois métodos de média-basemdashsingle - e dupla-categoria. Esta discussão centra-se no método de categoria única, que é o mais fácil e mais utilizado. O método de dupla-categoria, que envolve a divisão de ações com base em quanto tempo eles têm sido de propriedade, raramente é usado e quase sempre mais problemas do que o seu valor. Com o método de uma única categoria, você adiciona o seu investimento total no fundo (incluindo todos os bits e pedaços de dividendos reinvestidos), divida-o pelo número de ações que você possui, e voila, você sabe a base média. Essa é a figura que você usa para calcular ganho ou perda na venda. Se seus investimentos ao longo dos anos resultam em uma base média de 22,48 e você resgatar 100 ações a 25 por ação, por exemplo, você terá um ganho de 252 (2.500 menos 2.248). Quando se trata de determinar se um ganho ou perda é longo ou curto prazo, você assume que as ações vendidas são aquelas que você possui o mais longo. O método de uma única categoria está ganhando mais e mais converte porque um número crescente de fundos está realmente fazendo o trabalho para os acionistas. Os fundos enviam uma declaração extra cada yearmdasha cópia de que atualmente não ir para o IRS mdashshowing a média de base de uma única categoria de ações resgatadas durante o ano. You can switch between specific identification and FIFO whenever you wish, but once you use one of the average basis methods for a fund, youre stuck with it for as long as you own shares in that fund. IRS Publication 550: Investment Income and Expenses explains the average basis method in more detail. Shares purchased through dividend reinvestment One area thats easy to overlook when figuring your basismdashparticularly if you sell all your shares in a fund at oncemdashis shares that youve acquired through automatic reinvestment. When you purchase shares using reinvested dividends, its as if the dividends were paid to you in cash, and then you immediately used that cash to purchase new shares. The amount of the distribution that you use to purchase each share is the original cost basis for that share. Adjusted basis Finally, you may need to adjust the basis of your mutual fund shares in certain circumstances: Undistributed capital gains. If your mutual fund sends you a Form 2439: Notice to Shareholder of Undistributed Long-Term Capital Gains increase your basis by the amount of undistributed capital gain that you include in income and reduce your basis by the amount of tax paid by the fund on the undistributed gain (both amounts are reported to you on Form 2439). Finally, donrsquot forget to claim a tax credit on Line 71 of your 2010 Form 1040 for the amount of tax paid by the fund in 2010. Return of capital (nontaxable) distributions. Reduce your basis (but not below zero) by the amount of any quotreturn of capitalquot (nontaxable) distributions that you receive from the mutual fund. These kinds of distributions are shown in Box 3 of Form 1099-DIV. They are not the same as capital gain distributions or exempt-interest dividends. Help is on the way Thanks to a law passed in 2008, taxpayers will get help keeping track of their tax basis. The law requires brokers to track the basis of specified securities (including stocks and mutual fund shares) purchased in 2011 and later years, and report the basis amounts to investors (and the IRS) when the securities are sold. Congress didnrsquot impose this requirement just to be nice the lawmakers hope that basis reporting will lead to more profit being reported and more taxes being collected. As stated, however, the new basis reporting rules which are phased-in over three years only apply to specified securities that are acquired in 2011 and beyond. Therefore, brokers need not supply basis information for security sales that occurred in 2010. TurboTax Premier will take care of calculating your cost basismdashand help you get the biggest tax refund possible. De ações e títulos para rendimentos de locação, TurboTax Premier ajuda você a obter seus impostos bem feito O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas projetado para educar um grande segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico ou outros negócios E aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece sua situação particular para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou qualquer outro negócio e assuntos profissionais que afetam você e / ou sua empresa. O prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 é 18 de abril de 2016 (exceto para residentes de Massachusetts ou Maine, onde o prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 é 19 de abril de 2016). Experimente gratuitamente / pague ao arquivar: O preço online e móvel do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Free 1040EZ / A Free State oferta disponível apenas com TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Poupança e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado 3/18/16. As ofertas com desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax CD / Download produtos: O preço inclui a preparação de imposto e impressão de declarações de imposto federais e e-arquivo federal grátis de até 5 declarações de imposto federais. Taxas adicionais aplicam-se para efiling declarações de estado. As taxas de E-file não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento esperado de preço esperado 3/18/16. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso o mais rápido do imposto com efile e os prazos de reembolso do imposto de depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed bundle oferece. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: Serviço de aconselhamento fiscal ao vivo está disponível via telefone para as suas questões mais difíceis questões fiscais podem ser aplicadas. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Com base nos dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2014 TurboTax produtos. Mais populares: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. About AboutCost basis information What cost basis is In its broadest sense, cost basis refers to the price you paid for your shares. That figure is adjusted upward for reinvested dividends and capital gains and any commissions or transaction fees you paid. What cost basis wont necessarily tell you is how much money you made on an investment. Its intended to help you calculate your capital gains and losses when its time to file your taxes. Learn why cost basis doesnt equal performance Why its important to report cost basis accurately The IRS requires you to report capital gains and losses on your annual tax return when you sell or redeem shares of stocks, bonds, mutual funds, exchange-traded funds (ETFs), and other investments. Choosing the right method for calculating your cost basis will determine in part how much youll pay in taxes for the current year, and how detailed your recordkeeping will need to be. How we report cost basis The IRS introduced regulatory changes related to cost basis in 2011 and will continue to phase in more changes through 2016. As a result, were required to provide reporting for a wide variety of nonretirement accounts and investment types. In addition to sending the reports directly to investors, we must send them to the IRS as well. A special note about bonds Less complex bonds (usually those with fixed yield and maturity dates) and most options were covered by the regulations starting on January 1, 2014. More complex bonds (usually those without fixed yield and maturity dates) and certain related options will be covered by the regulations starting on January 1, 2016.
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